又到了4月的打工一族报税月了，你报税了吗？当然，在这个报税月份，各大媒体都争相报道各种可以扣税的项目，所以我们第一天投资理财日记，就不再花时间去做这个部分的内容了。当然报税对于我们股票投资者来说，尤其是许多的新手，或许这是一个全新的领域，所以今天我们就一起来探讨关于股票的一些税务问题。首先我们需要了解的是，股票投资的获利部分，其实有包含了几种，分别是资本增值，买卖trading，股息收入，租金分配等等，那么到底哪些需要报税，哪些不需要报税呢？
资本增值(capital gain)
资本增值就是说长期持有一只股票以达到投资在该股资本增值的效果。
在目前的大马，资本增值是不需要交税，也直接无需申报的哦。
经常性交易(trading)
经常性交易是指透过短期交易从而达到贸易利润效果。
经常性买卖股票其实属于贸易的一种，所以作为trader或者大家喜欢说的全职投资者，操盘手等等的都需要报税和交税的。
单层税务股息(SINGLE TIER DIVIDEND)
单层税务股息是指由公司派出给与股东的股息。
打从2014年开始实施单层税制（SINGLE TIER SYSTEM)后，由于公司本身的利润已经支付税务，所以支付给股东的股息收入就不再需要交税，不然就是双从税制了，所以也直接无需报税，更无需交税，因为该税务已经在公司获利的时候交过一次了，所以是tax free cash了。
租金分配（distribution income)
租金分配收入是指由产托(REIT)所发出类似于股息的一种被动收入。
租金分配在马来西亚来说，个人投资者是配有10%的with holding tax的，所以无论你的薪水高还是低，你都已经自动上缴了10%的税务。而企业投资者则没有这个10%的with holding tax，全由企业税代替。
*报税不代表交税
那么如何区分自己的交易是属于哪一个项目呢？
A君1月买入A公司，2月又买入C公司，3月加买D公司，4月买进F产托。5月收到A公司的股息和F产托的租金分配，直接卖掉A公司股票和F产托的股票。
在上述的情况，A君基本上无需报税，因为他不属于经常性买卖股票的类别，在这段期间，他基本上只支付了租金分配的10%with holding tax而已。
B君1月买了A,B,C,D,E公司，同时又卖出了,A,B,C,D，只保留E，然后再买F,G,H,等公司，同月又卖出FGH，如此类推过了整年，基本上手头上的股票都不断在交易，除了E公司他是长期持有到年尾才卖出。
在上述的情况，B君其实属于经常性交易股票的人士，他属于trader的一种，by right来说，他其实是需要申报这一些买卖的收入，并为这些收入支付税务，即使E公司他长期持有，但是由于他的交易属于经常性，BY RIGHT来说，E公司的收入他也必须申报。
当然，大马的税务系统在许多关节上，还是有讨论的空间，例如。。
-个人投资者经常性买卖是否必须交税？
-或者说本身“主要”工作收入年薪一百万，但是买卖交易每年利润只有1万，所以只是投资收入，不是主要收入到底是否可以赦免等等。
而最主要决定你这笔收入是否应该交税的，就是关税局，所以基本上官字两把口，在遇到这种没有清晰列明的条例下，真正argue起来，个人肯定是吃亏的一方，所以如果真的那么好彩被盯上的话，尽量就别跟他们辩驳咯，要求一些折扣大家好办事咯，是吗：）
*注意：笔者并非任何税务专家，tax agent还是任何相关行业，笔者只是以14年对投资与税务的认知写这篇短文，所以在你作出任何税务决定前，请先与你的税务专员了解详情，以作出正确的税务决定。
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谢天兄分享。我有些持股属于长期，10年，5年，2年都有。也有一些股项我买了又卖，卖了又买，一年可能买卖好几次。所以如果要明确一点的区分我的是capital gain还是trading income，是不是少做一些买卖比较好？
回复删除小熊
一年几次还好，通常trader的定义是几乎每天都交易的，那种就无法避免了，至于一年买卖个10次8次其实很小问题罢了，股票都是要买卖的~。~
删除天哥讲得对，官是两把口的，是辩驳无效的。有时候官这样讲，你也这样做，一段时间过后他会跟你说：当初的这样讲和你的这样做是不一样的，是你理解错误，要补税的，和罚款。是哑巴吃黄连的，不是哑巴也得吃黄连。
回复删除对咯，所以基本上就是很难辩驳的，所以一只眼开一只眼关咯，也没办法。。
删除天哥，请问投资信托基金呢？也有收到股息的需要报吗？
回复删除嗨，那个已经自动扣了，不需要再另外报了：）
删除请问买reit到底需要交税吗？假设reit 宣布0.1的股息我会直接拿到0.1还是0.09？
回复删除或者是我需要在报税的时候包括reit的股息？
个人户口买的话，你只拿到0.09，无需另外申报，因为不能claim回来了。
删除天哥，有读到说如果我的所得税征收率是低于25%的话，通过报税我可以claim回部分的股息（如果我的tax rate是低于25%），是真的吗？
回复删除是真的，不过这个是2013年之前的事情了。现在是single tier tax，所以没有扣你的，也没法clqim了 :)
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